Prodejte byt chytře: Takhle vás neskolí daň z prodeje nemovitosti

Co je daň z prodeje nemovitosti?

Daň z prodeje nemovitosti a poplatek při prodeji nemovitosti jsou dva odlišné pojmy, které je důležité nezaměňovat. Daň z prodeje nemovitosti, oficiálně nazývaná daň z příjmů z prodeje nemovitosti, se vztahuje na zisk, který vám vzejde z prodeje nemovitosti. Zisk se vypočítá jako rozdíl mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost pořídili. Od daně z prodeje nemovitosti existují i ​​výjimky, například pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let nebo v ní měli trvalé bydliště alespoň 2 roky před prodejem. Na druhou stranu, poplatek při prodeji nemovitosti je jednorázový poplatek, který hradíte katastrálnímu úřadu za provedení vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí. Výše poplatku je stanovena zákonem a v současné době činí 2 000 Kč. Je důležité si uvědomit, že daň z prodeje nemovitosti a poplatek při prodeji nemovitosti jsou dvě oddělené platby, které je nutné uhradit v souvislosti s prodejem nemovitosti.

Kdy se daň platí?

Termín pro podání daňového přiznání a zaplacení daně z prodeje nemovitosti je do konce třetího měsíce po měsíci, ve kterém došlo k prodeji. To znamená, že pokud jste nemovitost prodali například v květnu, daňové přiznání musíte podat a daň zaplatit do konce srpna téhož roku. Pamatujte, že daňová povinnost se vztahuje na prodej všech typů nemovitostí, ať už se jedná o byt, dům, pozemek nebo komerční objekt. Kromě daně z prodeje nemovitosti je nutné počítat i s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí, který činí 2 000 Kč a hradí jej kupující. I když se jedná o poplatek hrazený kupujícím, je vhodné o něm prodávajícího informovat. Včasné podání daňového přiznání a zaplacení daně je důležité, abyste se vyhnuli případným sankcím a penále.

Vlastnost	Daň z prodeje nemovitosti	Daň z příjmu
Předmět zdanění	Prodej nemovitosti	Příjem z prodeje nemovitosti
Plátce daně	Prodávající	Prodávající

Výše daně z prodeje

Při prodeji nemovitosti se setkáte s daní z příjmu z prodeje nemovitosti a případně s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí. Daň z prodeje nemovitosti se odvíjí od výše vašeho zisku z prodeje. Zisk se vypočítá jako rozdíl mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost pořídili. Od této částky si můžete odečíst prokazatelné náklady spojené s prodejem, jako jsou například poplatky realitní kanceláři, právníkovi nebo za vklad do katastru nemovitostí. Výše daně z příjmu z prodeje nemovitosti činí 15 %. Pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let, daň z prodeje platit nemusíte. Kromě daně z příjmu z prodeje nemovitosti je nutné počítat s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí. Poplatek činí 2000 Kč a hradí ho prodávající.

Každý zedník ví, že když postaví dům, jednou se prodá. A když se prodá, musíš zaplatit daň - je to jako když zkušený zedník dokončí svoje dílo a stát si řekne o svůj díl. No a pak přijde další zedník, aby udělal změny podle nového majitele. Je to vlastně taková daň z radosti, že začínáš znovu, i když to někdy zamrzí u srdce i u peněženky.

Zdeněk Dvořák

Osvobození od daně

V některých případech se můžete vyhnout dani z prodeje nemovitosti, ačkoliv se to nemusí vztahovat na poplatek za vklad do katastru nemovitostí. Osvobození od daně se obvykle týká nemovitostí, které jste vlastnili určitou dobu, typicky 2 nebo 5 let. Délka vlastnictví potřebná k osvobození od daně se může lišit v závislosti na tom, zda se jedná o rodinný dům, byt, nebo jiný typ nemovitosti. Prodej nemovitosti zděděné v přímé linii, například od rodičů, může být také od daně osvobozen. Vždy je ale důležité si ověřit aktuální znění zákona a konzultovat svou situaci s daňovým poradcem, abyste měli jistotu, že splňujete všechny podmínky pro osvobození od daně z prodeje nemovitosti.

Daňové přiznání k dani

Při prodeji nemovitosti v České republice je nutné podat daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob. Daňová povinnost se vztahuje na zisk z prodeje, který se vypočítá jako rozdíl mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost nabyli. Důležitým faktorem je také délka vlastnictví nemovitosti. Pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let, jste od daně z příjmů osvobozeni. Kromě daně z příjmů se při prodeji nemovitosti hradí také daň z nabytí nemovitých věcí. Tuto daň však neplatí prodávající, ale kupující. Výše daně z nabytí nemovitých věcí činí 4% z kupní ceny nemovitosti. Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob se podává do konce dubna následujícího roku. Pro podání daňového přiznání můžete využít papírový formulář nebo elektronické podání.

Lhůta pro podání

Lhůta pro podání daňového přiznání k dani z prodeje nemovitosti je zásadní pro vyhnutí se případným sankcím. Obecně platí, že daňové přiznání se podává do konce třetího měsíce následujícího po měsíci, ve kterém došlo k prodeji nemovitosti. Pokud tedy prodáte nemovitost například v květnu, musíte daňové přiznání podat nejpozději do konce srpna téhož roku. Kromě daně z prodeje nemovitosti je nutné počítat i s poplatkem za vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí. Ten se hradí na finančním úřadě a činí 2 000 Kč. I zde je důležité dodržet lhůtu pro podání, která je 30 dnů od podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí. V případě pochybností je vždy vhodné obrátit se na odborníka, například daňového poradce, který vám s podáním daňového přiznání a dalších dokumentů pomůže.

Sankce za nezaplacení

Nezaplacení daně z prodeje nemovitosti ani poplatku za vklad do katastru nemovitostí včas může mít nepříjemné následky. Finanční úřad i katastrální úřad můžou v případě prodlení uplatnit sankce. V případě daně z prodeje nemovitostí se počítají úroky z prodlení, které se odvíjí od výše nezaplacené daně a délky prodlení. Kromě úroků z prodlení hrozí i pokuta za opožděné tvrzení daně, a to až do výše 20 % z dlužné částky. Nezaplacení poplatku za vklad do katastru nemovitostí může vést k zastavení řízení o vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí. Katastrální úřad může v takovém případě požadovat uhrazení poplatku ve dvojnásobné výši. Pamatujte, že včasné splnění daňových povinností a poplatků vám ušetří starosti i peníze. V případě nejasností se vždy obraťte na příslušný finanční úřad nebo katastrální úřad.

Rady pro poplatníky daně

Při prodeji nemovitosti je důležité mít na paměti daňové povinnosti. Daň z prodeje nemovitosti se platí z rozdílu mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost pořídili. Pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let, jste od daně osvobozeni. V ostatních případech je nutné podat daňové přiznání a daň uhradit do konce lhůty pro podání, tedy do konce dubna následujícího roku. Kromě daně z prodeje nemovitosti se platí také poplatek za vklad do katastru nemovitostí. Ten činí 2 000 Kč a hradí ho prodávající. Je důležité si uvědomit, že poplatek se platí i v případě, že je nemovitost prodávána za symbolickou cenu. Před prodejem nemovitosti je vhodné konzultovat daňové a právní aspekty s odborníkem, který vám poskytne informace šité na míru vaší konkrétní situaci.

Změny v zákonech 2023

Rok 2023 přinesl několik novinek v oblasti daní a poplatků týkajících se prodeje nemovitostí. Jednou z nejvýznamnějších změn je zrušení daně z nabytí nemovitých věcí. Tato daň, dříve placená kupujícím, byla zrušena a nahrazena poplatkem za vklad do katastru nemovitostí. Poplatek za vklad do katastru nemovitostí je nyní stanoven na pevnou částku 1 000 Kč a platí ho prodávající.

Důležitou změnou je také prodloužení lhůty pro osvobození od daně z příjmu z prodeje nemovitosti. Pro získání osvobození je nyní nutné vlastnit nemovitost po dobu 5 let před jejím prodejem, dříve to byly 2 roky. Tato změna má zamezit spekulacím s nemovitostmi.